MPS accetta le richieste Consob relativamente alla contabilizzazione dell’operazione “Alexandria” La Consob ha chiesto alla banca senese di modificare i propri bilanci del 2014 e la semestrale 2015, a seguito delle indagini sulla nota operazione Alexandria, siglata con Nomura, contabilizzando come “derivato” e non come “long term repo” su Titoli di Stato La stessa Banca, nella nota diffusa attraverso comunicato stampa, precisa che procederà ad modificare i propri libri contabili, accettando le richieste della Consob
COMUNICATO STAMPA
BILANCIO D’ESERCIZIO E CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE 2014 NONCHÉ RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE 2015 DI BMPS INFORMAZIONI AI SENSI DELL’ART. 154-TER, COMMA 7, DEL D.LGS N. 58/98
Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. (anche la “Banca” o “BMPS”) prende atto che Consob (anche l’“Autorità di Vigilanza” o la “Commissione”), con delibera n. 19459 dell’11 dicembre 2015 (anche la “Delibera”), a conclusione dell’attività istruttoria svolta, ha accertato la non conformità del bilancio consolidato e d’esercizio 2014 e della relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2015 alle regole che ne disciplinano la redazione e segnatamente rispetto all’applicazione dello IAS 1, dello IAS 34 e dello IAS 39 con specifico ed esclusivo riferimento alla contabilizzazione (“a saldi aperti” ovvero “a saldi chiusi”) delle poste contabili riferite all’operazione Alexandria, peraltro chiusa mediante stipula di un apposito accordo transattivo sottoscritto tra la Banca e Nomura International plc (“Nomura”) in data 23 settembre 2015. Per effetto di quanto sopra, Consob ha richiesto alla Banca di diffondere al pubblico le seguenti informazioni: (i) una descrizione dei principi contabili internazionali applicabili e delle violazioni riscontrate al riguardo; (ii) un’illustrazione delle carenze e delle criticità rilevate da Consob in ordine alla correttezza contabile del bilancio consolidato e d’esercizio al 31 dicembre 2014 e della relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2015; (iii) un’informativa idonea a rappresentare gli effetti dell’applicazione dello IAS 8 con riferimento agli errori connessi con la rilevazione, la valutazione e la presentazione delle transazioni concluse con Nomura fornendo una rappresentazione contabile dell’operazione a saldi chiusi con l’iscrizione di un derivato creditizio in conformità alla definizione data dal paragrafo 9 dello IAS 39. La Banca ha preso atto della circostanza che la stessa Consob nella Delibera precisa che: a) Consob è stata in grado di superare i profili di incertezza interpretativa connessi alla rilevazione contabile dell’operazione Alexandria “solo alla luce dei nuovi elementi informativi acquisiti per il tramite della Procura di Milano nel corso del 2015 che hanno consentito di valutare la reale volontà negoziale delle parti [ie: BMPS e Nomura]”, sicché solo l’interpretazione di tali nuove informazioni l’ha portata a ritenere che la RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE 2015 DI BMPS 1 contabilizzazione dell’operazione Alexandria dovesse avvenire a saldi chiusi e non a b) “BMPS ha già fornito, in un’apposita situazione economico-patrimoniale consolidata pro-forma corredata dei dati comparativi, l’illustrazione degli effetti che una contabilizzazione a saldi chiusi avrebbe prodotto sulla situazione patrimoniale, sul conto economico nonché sul patrimonio netto del bilancio consolidato e d’esercizio 2014 e della relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2015 …”. Leggi il comunicato completo –> 2015_12_16_CS_BMPS_154-ter]]>